Как следует из письма Минфина от 10.04.2019 N ИС-аудит-29, обновленные требования «антиотмывочного» законодательства к бухгалтерам о блокировке средств подозрительных клиентов, касаются и деятельности аудиторских компаний.

Обязанность сообщать о подозрительных клиентах в Росфинмониторинг и ранее действовала для отдельных категорий специалистов: бухгалтеров, аудиторов, нотариусов, юристов. В 2018 году такое требование было закреплено на законодательном уровне. Разглашение такой информации не считается нарушением аудиторской тайны.

Как известно, аудиторы имеют право предоставлять бухгалтерские услуги, проводить операции по поручения своих клиентов, управлять активами своих клиентов. В случае включения клиента в перечень лиц, причастных к экстремизму и терроризму, аудиторы обязаны незамедлительно заморозить банковские счета и иное имущество клиента. На эту операцию дается всего один день.

Еще одним нововведением является обязанность выявлять среди клиентов публичных должностных лиц: чиновников, служащих Центробанка, федеральных служб и т. д. В случае выявления высокой степени риска совершения коррупционных деяний или хищения бюджетных средств, аудитор должен уделять особое внимание к операциям таких клиентов и их родственников.

По мнению специалистов, нововведения добавят работы небольшим конторам, так как крупные аудиторские организации уже давно наладили все процессы.