Как выяснилось, с 1 июля этого года в силу вступил ряд документов, обязывающих банки сообщать органам ФНС России в трехдневный срок полную информацию о совершаемых по счетам клиентов операциям. В частности, речь идет о счетах и вкладных операциях физлиц, которые к бизнесу не имеют никакого отношения. Так, стали законными некоторые положения Указания ЦБ России от 29.04.2014 № 3251-У, ФЗ от 28.06.2013 № 134-ФЗ и ФЗ от 02.04.2014 № 52-ФЗ.

Согласно упомянутым выше документам, учреждения банков обязаны передавать территориальным налоговым органам полную информацию об открытии/закрытии счетов, проведении вкладных операций, в том числе относительно любого изменения реквизитов клиентов, не выступающих в роли ИП и не занимающихся бизнесом (т. е. кому не требуется справка егрюл).

Чем вызвано подобное внимание к физическим лицам со стороны налоговиков, остается загадкой. Даже справки о реальных остатках электронных денежных средств на личных счетах граждан, а также реестры полученных/отправленных переводов попали под «прицел» любопытных чиновников.

Разумеется, чтобы получать такие данные регулярно, налоговикам нужно подавать мотивированные запросы либо начинать процедуру истребования документов, как того требует ст. 93.1 НК РФ. И вся эта чиновничья кутерьма направлена на тех, кто находится под подозрением ФНС как нарушитель налогового законодательства.

Отметим, что запрашиваемые налоговыми органами сведения банки должны будут формировать в электронной форме, снабжая их при этом специальным кодом аутентификации учреждения-отправителя. Это значит, что при отправке будет использоваться электронный ключ-шифровщик, который выдан учреждению для обмена информацией с территориально уполномоченным налоговым органом.

Добавим, что по решению властей, руководство банков будет информировать обо всех операциях, ежедневно (в рабочие дни) направляя поток сведений до 16 часов по местному времени, а также каналами связи либо предоставляя данные на съемном носителе. Отказ в своевременном предоставлении запрашиваемой информации будет стоить банку 20 тыс. рублей.