Минфин выдал аудиторам несколько ценных рекомендаций касательно применения законодательства о противодействии отмыванию доходов, полученных незаконным (преступным) путем. Фактически, чиновники ведомства напомнили проверяющим о необходимости строгого соблюдения требований законодательства при проведении проверок.

Итак, особое внимание, по мнению Минфина, должно быть направлено на клиентов финансовых организаций, которые проявляют активность в процессе сотрудничества с контрагентами из оффшорных зон. Перечень государств и территорий с «непрозрачным» законодательством в области налоговой политики был утвержден Минфином еще в 2007 году.

Чиновники решили напомнить о существовании перечня операций с денежными средствами (имуществом), которые подлежат контролю со стороны органов надзора. Всем аудитор известно, что перечень стран и территорий оффшорных зон содержится в ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Кроме того, в сферу аудиторского интереса попадают финансовые и имущественные операции на сумму свыше 600 тыс. рублей, в том числе и на приобретение/продажу физлицом иностранных денежных знаков, открытие вклада либо покупка/ продажа юридического адреса в пользу третьих лиц, а также иные операции.

Минфин обращает внимание аудиторов на необходимость своевременного сообщения о возникающих в процессе проведения проверки подозрениях в отмывании преступных доходов. Сделать это необходимо не позднее следующего за рабочим дня выявления соответствующей операции (сделки), обратившись в Федеральную службу по финансовому мониторингу, как того требуют установленные Законом правила.

Добавим, отмыванием преступных доходов придание с точки зрения Закона, является сам факт придания правомерного вида владения ими, а также пользования или распоряжения. Клиентом финансовой организации может быть физическое или юридическое лицо, которое осуществляет операции с денежными средствами (имуществом).