Центробанк напомнил банкам о необходимости следования методическим рекомендациям ЦБ от 21 июля 2017 № 18-МР.

Указанные методические рекомендации содержат основания, по которым юридическое лицо может быть признано «сомнительной организацией» с последующей блокировкой счета.

Так, заблокировать могут банковский счет организации, у которой отношение суммы уплаченных налогов к сумме оборота составляет менее 0,9%. Такое соотношение используется для всех юридических лиц, независимо от их размера. Таким образом, при объеме уплаченных юр. лицом налогов и взносов в страховые фонды более 0,9% от оборота, риск получить обвинение в сокрытии доходов и легализации доходов, полученных незаконным путем, уменьшается.

Кроме того, существуют дополнительные основания, выявив которые банк может приостановить все операции по счетам предприятия. Например, отсутствуют операции по выплате заработной платы сотрудникам; нет перечислений сумм НДФЛ и страховых взносов; недостаточные суммы НДФЛ; регулярные низкие или нулевые остатки денег на счете; отсутствие платежей за ведение административно-хозяйственной деятельности предприятием (аренда, коммунальные услуги и т. п.).