Налоговая проверка юридического адреса

Легальность деятельности любого предпринимателя находится под неусыпным контролем налоговиков, регистрация фирм — не исключение. Передавая документы для регистрации юридических лиц в 46 МИФНС, необходимо тщательно подготовиться, особое внимание следует уделить документам, необходимым для регистрации, поскольку они подвергаются глубокой проверке от регистрирующего фирмы инспектора.

Прежде всего, налоговики инициируют такой процесс, как проверка юридического адреса на предмет законности и подлинности, и ищут его в своем перечне «черных» юр адресов. При обнаружении проверяемого адреса в этом списке, налоговая может отказаться регистрировать фирму до того момента, как та либо подтвердит свое право указывать проверяемый юридический адрес, либо укажет другой юридический адрес с подтверждением.

Для того, чтобы получить более подробную информацию о юридических адресах, предоставляемых для регистрации фирм, осуществляется процедура налогового осмотра помещения. Выполняют запрос территориального осмотра местные отделы оперативного контроля. Инспектор связывается с владельцем офиса или лично выполняет выездной контроль на указанном в учредительных документах фирмы адресе. Если фирма отсутствует по этому адресу, инспектора налоговой службы выносят решение об отказе в государственной регистрации юридического лица.

Помимо предрегистрационного осмотра, налоговая также выполняет проверки компании в течение ее дальнейшей деятельности. Так, в любое время представители услуги в сфере налогообложения могут прибыть в юридический адрес, определенный при регистрации, чтобы удостовериться в реальном существовании компании. Признаками неподходящего адреса, по которому производится регистрации компаний, может служить нехватка офисной комнаты в здании по указанному адресу, что приводит к административным мерам воздействия на нарушителя. Эти меры могут применяться и к владельцу комнаты, и к основателю компании. Во время личной проверки юридического адреса инспектора в сфере налогообложения могут изучить учредительные документы, которые должны подтвердить надежность юридического адреса. Такой контроль является достаточно эффективной мерой, поскольку база инспектора актуальна, чтобы оценить ситуацию, и зачастую, никакие иные документы не могут изменить его решение.

Проверка надежности юридического адреса может быть выполнена двумя способами: посредством проверки функционирования почтового обслуживания и в устном общении с собственником сдаваемого помещения. В первом случае владельцу юридического адреса присылается письмо, которое служит контольным показателем: если оно возвращается отправителю с пометкой «адресат не значится». Его возвращение с отметкой «эта организация не появляется к указанному адресу», свидетельствует о том, что на этом местоположении нет такой зарегистрированной фирмы. В этом случае расчетный счет компании может быть заблокирован по инициативе территориальной ИФНС, и ее владельца попросят обеспечить предоставление большого количества документов, среди которых: договор аренды индивидуального рабочего места, гарантийное письмо от собственника или бухгалтерские документы, удостоверяющие безналичную проплату за договор аренды.

Проверка юридических адресов может быть потребована в территориальном налоговом осмотре, при получении выписки из ЕГРЮЛ. Без существования необходимых документов инспекторы могут отказаться от предоставления выписки.

Перечисленные способы проверки юридического адреса налоговиками направлены на поиск сомнительных данных, указанных в учредительных документах компании. К нарушителям применяются соответствующие административные меры и штрафы.

Как банки проверяют юридические адреса

Чтобы начать активное участие в предпринимательской деятельности, надо открыть расчетный счет, т.к. он необходим для любой организации. Теоретически, чтобы открыть счет ничего особенного не нужно, и открыть его возможно в любом банке, но на практике многие финансовые учреждения особенно не спешат с открытием счетов новым фирмам, и довольно часто организуют различные проверки, пытаясь убедиться, что компания не «что-то эфемерное».

При принятии решения о принятии фирмы на обслуживание и открытии расчетного счета организации, банки, прежде всего узнают информацию относительно «массового характера» адреса, на котором зарегистрирована фирма. Как правило, число зарегистрированных фирм на указанный юридический адрес не волнует надежные и серьезные банки. Однако следует иметь ввиду, что банки, которые по каким-либо причинам попали под пристальное внимание Центробанка и контролирующих органов, могут сто раз перестраховываться и предъявлять к юридическим адресам повышенные требования. В частности, незаконно отказывать фирмам в обслуживании, если они считают предоставленный юридический адрес массовым. В этом случае мы просто советуем обратиться в любой другой приличный банк. Кстати, часто бывает, что в различных отделениях одного и того же банка подход к требованиям по юридическому адресу кардинально отличается! Все может зависеть от обычной глупости конкретного сотрудника принимающего решение об открытии расчетных счетов. Разумеется большие бизнес-центры вызывают намного больше доверия, чем небольшие помещения , в которых числится много фирм.

Условная ценность юридического адреса, понятна не только для бизнесменов, конечно, банки также осознают, что это — простая формальность, но находясь под пристальным контролем над Центральным банком Российской Федерации, диктующей политику «знать клиента», вынуждены выполнить функции, банкам не свойственные и специфические для них. Таким образом, для оправдания решения об открытии расчетного счета, банкам необходимо проверять юридические адреса юридического лица. Такой контроль и проверки обычно координируются с организацией, и часто оказывается достаточным, чтобы при проверке в помещении был сотрудник, который мог подтвердить открытие необходимой организации по этому адресу.

Однако, даже после открытия счета, расслабиться не получится. Если предприятие принимает активное участие в бизнес процессах, это может вызвать вопросы в организации кредита. Сотрудник банка может просить дополнительные документы об операциях фирмы и/или неоднократно посещать офис организации. В этих случаях проверка может быть выполнена точно так же, но может и произойти внезапно/неожиданно, как в случае с организациями, вызывающими подозрение. Цель проверки — поиск служебного обстоятельства к приостановке сделок расчетного счета. Даже если первая проверка будет пройдена фирмой успешно, то это не будет являться причиной, чтобы банк отказался от подозрений. Таким образом, посещения фирмы по юридическому адресу могут происходить регулярно. Главная цель проверок — потребность подтверждения банкирами «бдительности» перед Центральным банком.

Из вышесказанного следует, что прежде чем подать документы об открытии счета, необходимо быть подготовленным к предстоящему посещению гостей. У комнаты должен быть офисный интерьер (столы, стулья, папки и др.), поскольку нахождение сотрудников организации на рабочих местах желательно.

Проверка, вероятно, захочет посмотреть на учредительные документы фирмы и пообщаться с генеральный директором. Во время проверки делаются снимки, оформляется протокол проверки.

Необходимо иметь ввиду, что, если банк не хочет открывать по каким-либо причинам счет определенному клиенту, побудить его сделать это почти невозможно. Поэтому, если от Вас требуют все новые и новые документы для подтверждения юрадреса, устанавливают дополнительные условия и задают много вопросов по предстоящей деятельности, тянут время, то наиболее вероятно, что необходимо искать более лояльный банк. Конечно, лучший вариант иметь неофициальный контакт с сотрудником банка для открытия счетов юридическим лицам. В этом случае, есть больше возможности оперативно открыть расчетный счет и пригладить всю грубость бюрократического процесса. «Подружитесь» с банкирами, как правило, юридическая фирма, которая специализируется на сооздании новых фирм, или компания, обеспечивающая юридические адреса, может вам в этом помочь.